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退去年企业所得税分录

2023-06-05 11:42
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-05 11:42

同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

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快账用户7642 追问 2023-06-05 11:45

会导致利润表和资产负债表有个差额对吧

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齐红老师 解答 2023-06-05 11:46

同学，你好 嗯嗯，是的

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相关问题讨论
同学，你好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-06-05
同学您好，上年企业所得税退税的会计分录处理涉及多个步骤，主要涉及到调整未分配利润和以前年度损益。‌ 首先，当企业收到上年度的企业所得税退税时，需要进行以下会计分录： ‌借记“银行存款”‌，表示企业收到了退税款项。 ‌贷记“应交税费——应交所得税”‌，表示企业收到了退回的税款。 接下来，需要进行结转操作，以调整以前年度的损益和利润分配： ‌借记“应交税费——应交所得税”‌（使用红字或负数金额登记在贷方），表示减少应交税费。 ‌贷记“以前年度损益调整”‌（使用红字或负数金额登记在借方），表示调整以前年度的损益。 ‌再借记“以前年度损益调整”‌（使用红字或负数金额登记在借方），表示进一步调整以前年度的损益。 ‌贷记“利润分配——未分配利润”‌（使用红字或负数金额登记在贷方），表示调整未分配利润。
2024-09-12
你好！ 退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
2024-05-29
你好，退去年企业所得税 借：银行存款 贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-10-15
借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税，贷：所得税费用
2022-07-06
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