分公司非独立核算，总部拨款用于公司日常经营开销，无需归还，计入其他应付款里面，导致其他应付款挂账金额较多，请问这种情况其他应付款该如何平账
你好，既然不需要归还，就需要转为营业外收入的
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同一省市区域注册非独立核算分公司，目的用来交总公司员工社保，分公司没有实际经营业务发生，收到总部资金后只用来发工资交社保。这种情况，总公司计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬工资、社保；付款给分公司时，借：其他应付款 贷：银行存款 ；分公司提供代付社保和工资款费用单时，借：应付职工薪酬工资、社保 、 应交个人所得税、个人社保部分 贷：其他应付款 。分公司收到总公司拨款，借：银行存款 贷：其他应收款；分公司银行代扣工工资、社保时，借：其他应收款 贷：银行存款。是这样吗？？那申报个税是分公司还是总公司操作？
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我公司是分公司，独立核算，经营期分公司向个人借款200万，现在公司经营出现困难面临倒闭注销，账面其他应付款挂账200万无法偿还，和总公司协商后这200万由总公司承担以后偿还，请问分公司要怎么核销掉这200万，账务怎么做？
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车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！
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分公司非独立核算，总部拨款用于公司日常经营开销，无需归还，计入其他应付款里面，导致其他应付款挂账金额较多，请问这种情况其他应付款该如何平账
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之前投资方直接投资于总公司270万作为总公司的实收资本入账；然后总公司贷分公司垫付各种款项，问题是这部分资金，我做的其他应收-分公司，其他应付-总公司，现在领导让填一下分公司资产负责表，这部分其他应付额过大，有干扰因素，现在1.需要把实收资本270万分摊到各个分公司，还要清理这部分干扰因素，怎么调呀，之前分公司实收资本都是0，突然加进去计算都不会了，就是看一下，如果清算，分公司还是多少价值。其他应收/其他应付怎么抵消分录？。能不能把表发给老师看一下，应该比大段文字好理解一些，
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转为营业外收入是不是就需要缴纳企业所得税？那分录该如何做？
你好，转为营业外收入，产生了利润就需要缴纳所得税的。 借：其他应付款，贷：营业外收入
那这种情况的话，只能这么处理吗？
你好，根据你的描述，是的
那之后总部拨款过来可以这么处理吗，收到款项，借：银行存款 贷：其他应付款；产生费用：借：管理费用 贷：其他应付款 ；月末结转 借：其他应付款 贷：银行存款
你好，月末结转的时候，贷方是营业外收入，而不是 银行存款
那银行存款还需要进行处理吗
你好，银行存款已经用来支付相应费用了
好的 谢谢老师
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。