我公司是分公司，独立核算，经营期分公司向个人借款200万，现在公司经营出现困难面临倒闭注销，账面其他应付款挂账200万无法偿还，和总公司协商后这200万由总公司承担以后偿还，请问分公司要怎么核销掉这200万，账务怎么做？

这样的话分公司账面还是有其他应付款200万呀，这样的话公司注销填写清算申报表是其他应付款总公司200万税务会认定为营业外收入，那分公司就要交企业税了呀，那怎么办

你好。你好。。有利润就交所得税就行了。

分公司没利润呀，分公司未分配利润负的191万，但是填写税务清算申报表附表一上其他应付款200万要认定为收入，分公司是要交企业所得税的，那怎搞？

你好   先确认收入  交税就可以  最后是看利润  利润是负不用交  

有收入增值税是正常要交    最后是看利润  利润是负不用交  所得税 

我滴天，我确认了收入利润肯定是正数呀，200-191=9，分公要按9要交企业所得税的，那我还咨询你干嘛呢？

这是哪是哪呀？怎么会扯到增值税？

非常简单的问题，就是分公司债务在分公司注销时全部转移给总公司，分公司账面其他应付款要为0，怎么写分录

但是填写税务清算申报表附表一上其他应付款200万要认定为收入  这不是说要确认收入吗 有收入就要交增值税的 非常简单的问题，就是分公司债务在分公司注销时全部转移给总公司，分公司账面其他应付款要为0，怎么写分录 要是总公司承担了： 借其他应付款，贷营业外收入  

真的是乱七八糟的，昨天有个莫老师说要计入资本公积，今天你说非要确认收入，

确认收入缴税谁不会呀

你好  我只是按你的提问 回的  看到问题就给你指出来的   认为我哪回的不对可以指出来  

哪里来的增值税？分公司再怎么确认收入也是确认为营业外收入，营业外收入哪里来的增值税？