我公司是分公司，独立核算，经营期分公司向个人借款200万，现在公司经营出现困难面临倒闭注销，账面其他应付款挂账200万无法偿还，和总公司协商后这200万由总公司承担以后偿还，请问分公司要怎么核销掉这200万，账务怎么做？
借 其他应付款个人，贷其他应付款总公司 总公司的不用还的 借其他应付款总公司，贷 营业外收入
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(1)2021年1月3日，甲公司应收乙公司货款3600万元，因乙公司发生财务困难无法按约付款，经协商，甲公司同意乙公司以其所持有的其他债权投资偿还全部债务。债务重组日，甲公司已对该应收账款计提坏账准备600万元，其公允价值为3000万元;乙公司该项其他债权投资的公允价值为2800万元，账面价值为2400万元(其中成本为2020万元，公允价值变动为380万元)。甲公司取得该项资产后仍作为其他债权投资核算。(2)2021年3月2日，甲公司应收丙公司货款2000万元，由于丙公司发生财务困难短期内不能支付货款，甲公司与丙公司协商，丙公司以其一台设备抵偿所欠全部货款。债务重组日，该设备的公允价值为1000万元，账面原值为1200万元，已计提折旧200万元，已计提减值准备150万元:甲公司对该项应收账款已计提坏账准备100万元，公允价值为1800万元。甲公司取得设备后作为管理用固定资产进行核算，为取得该设备甲公司另以银行存款支付运输费2万元。假定不考虑相关税费及其他因素的影响。要求:(1)根据资料(1)计算甲公司与7公司债务重组影响甲公司当期损益的金额，并编制相关会计分录。
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我公司是分公司，独立核算，经营期分公司向个人借款200万，现在公司经营出现困难面临倒闭注销，账面其他应付款挂账200万无法偿还，和总公司协商后这200万由总公司承担以后偿还，请问分公司要怎么核销掉这200万，账务怎么做？
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我公司属于总公司，前几年在其他省份成立分公司后，分公司的经营资金都是从总公司借款，总公司一直挂账，导致总公司其他应收款很大，六七百万，请问正确的是怎么处理？还有就是如果分公司要注销，注销前这往来账总分公司分别如何处理？
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老师您好！现在独立核算的分公司（一般纳税人）因经营困难需要注销，和总公司达成协议：分公司欠总公司应付账款95万（总公司已开票给分公司，分公司已勾选认证并进行进项税抵扣）现在总公司减免给分公司79万。请问这样在税务方面对分公司有什么不利因素？
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老师您好！现在独立核算的分公司（一般纳税人）因经营困难需要注销，和总公司达成协议：分公司欠总公司应付账款95万（总公司已开票给分公司，分公司已勾选认证并进行进项税抵扣）现在总公司减免给分公司79万。请问这样分公司对已经获得减免的79万应付账款要如何入账并且要承担哪些税？已经认证抵扣的进项税要补交吗？
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张三是甲公司派乙公司人员，张三社保公积金由甲公司申报交纳，但资金由乙公司承担，每月中末乙公司把工资及1社保公积金款付给甲公司。分录如下，1、收到乙汇款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三 2、交纳社保：先正常计提公司员工社保计入费用，张三代收代付不计提，借：管理费用/社保费，贷：应付职工薪酬/社保费， 3、交社保费：借：应付职工薪酬/社保费，代扣代交张三社保单位及个人部分，借其他应付款/张三，其他员工个人部分，借：其他应付款/社保费，然后贷：银行存款 老师你研究下对吗？老师可有详细的分录？如发工资，代缴代扣社保等按1，2，3来，感觉上面分录有错误？
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企业所得税汇缴资产折旧，累计折旧这行含不含本年折旧的折旧额？
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老师，供应商按照采购量，返利现金给到我们，收到返利现金应当如何入账
粤公网安备 44030002003870号
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这样的话分公司账面还是有其他应付款200万呀，这样的话公司注销填写清算申报表是其他应付款总公司200万税务会认定为营业外收入，那分公司就要交企业税了呀，那怎么办
你好。你好。。有利润就交所得税就行了。
分公司没利润呀，分公司未分配利润负的191万，但是填写税务清算申报表附表一上其他应付款200万要认定为收入，分公司是要交企业所得税的，那怎搞？
你好 先确认收入 交税就可以 最后是看利润 利润是负不用交
有收入增值税是正常要交 最后是看利润 利润是负不用交 所得税
我滴天，我确认了收入利润肯定是正数呀，200-191=9，分公要按9要交企业所得税的，那我还咨询你干嘛呢？
这是哪是哪呀？怎么会扯到增值税？
非常简单的问题，就是分公司债务在分公司注销时全部转移给总公司，分公司账面其他应付款要为0，怎么写分录
但是填写税务清算申报表附表一上其他应付款200万要认定为收入 这不是说要确认收入吗 有收入就要交增值税的 非常简单的问题，就是分公司债务在分公司注销时全部转移给总公司，分公司账面其他应付款要为0，怎么写分录 要是总公司承担了： 借其他应付款，贷营业外收入
真的是乱七八糟的，昨天有个莫老师说要计入资本公积，今天你说非要确认收入，
确认收入缴税谁不会呀
你好 我只是按你的提问 回的 看到问题就给你指出来的 认为我哪回的不对可以指出来
哪里来的增值税？分公司再怎么确认收入也是确认为营业外收入，营业外收入哪里来的增值税？
但是填写税务清算申报表附表一上其他应付款200万要认定为收入， 我是看你这个提问这个回复的 要是认定为增值税的收入就要交增值退 最终以你税务认定为准 要是单独的应付转到 总公司付款这个是 营业外收入是对的 不交增值只交所得税 利润是亏损也不用交