演示账套

如果用财务软件反结账回去，补做上收入，重新出正确的财务报表后，和23年1月的期初数不一致，这个怎么调整？

2023-06-05 18:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-05 18:20

您好，你是要调去年的账，是吧

快账用户3840 追问 2023-06-05 18:26

是的，让补收入

齐红老师解答 2023-06-05 18:33

你通过以前年度损益做到今年就可以了

快账用户3840 追问 2023-06-05 18:34

那就不用调整去年的财务报表了吗？

齐红老师解答 2023-06-05 18:44

不用调了，你通过这个科目，会自动抵减去年的利润的

快账用户3840 追问 2023-06-05 18:45

那只需要调整增值税申报表吗？

齐红老师解答 2023-06-05 18:48

是的，就是你说的这个意思

快账用户3840 追问 2023-06-05 18:49

所得税的不用调吗

齐红老师解答 2023-06-05 18:53

你说的是利润表，是吧，这个也要更正下，交税

快账用户3840 追问 2023-06-05 18:55

资产负债表还有所得税申报表？

齐红老师解答 2023-06-05 19:03

这些表你可以在电子税务局更正

快账用户3840 追问 2023-06-05 19:03

都得更正了吧？

齐红老师解答 2023-06-05 19:07

是的，这些都要更正

您好，你是要调去年的账，是吧

2023-06-05

您好，这个的话，调整的话，本身就有这个差异，不影响

2024-05-05

你好按理是可以的.24年汇算清缴纳税调增30

2025-05-07

你好，很高兴为你解答可以的，没有问题会计上允许追溯调整的调整必然影响期初

2021-06-06

问题① 23 年账和 23 年所得税报表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度报表视 23 年数据更正对其影响而定，若有影响则需更正，无影响可不更正。问题② 可以在当期调整但有风险，可能遭税务机关质疑和处罚。调整分录：借 “以前年度损益调整” -30，贷 “应付账款（或相关暂估科目）” -30；借 “利润分配 - 未分配利润” -30，贷 “以前年度损益调整” -30。同时 25 年按正确应纳税所得额计算亏损弥补。建议与税务机关沟通后按要求处理。

2025-04-18