演示账套

老师，去年10份补缴5月的无票收入税款，当时直接更正了5月的增值税申报表，但是没有反结改报表喂没改财务报表，造成后面一个季度的财务报表和增值税申报表收入金额不一致，这种差异可以存在吗，需要调整去年的财务报表和账吗

2024-04-18 08:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-18 08:51

你好，同学，是需要更改财务报表和账的

快账用户2924 追问 2024-04-18 08:56

所以当时是应该改账，然后把这些报表都调整到一致吗，那补缴税款和滞纳金是发生在更正当月的，这个怎么入账啊

齐红老师解答 2024-04-18 08:58

就在当月做账，不影响你前面的申报

快账用户2924 追问 2024-04-18 09:15

我不太明白您说的意思。是说更正5月的增值税申报表时，再把5月的收入账目改过来，把当时申报的财务报表也都改成和增值税申报表一致的，最后把补缴税款的账做到缴款当月？

齐红老师解答 2024-04-18 09:20

同学，你更正了申报表，当时会重新计算税款，就在当月发生当月缴纳，你要做在更改的当月

快账用户2924 追问 2024-04-18 09:27

所以是要先改账，然后把这些报表都调整到一致，再逐一更正报表？

齐红老师解答 2024-04-18 09:30

对的，同学，理解完全正确

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