14300-1200-66.06--126.61=12907.33 按照这个来缴纳的
某企业为专门从事销售商品的商贸业增值税-般纳税人企业,2021. 12月发生以下业务: 1)销售商品取得收入103960元,开具增值税专用发票,价税合计103960 元;2)购进经营用设备,取得增值税专用发票,价税合计23000元,已认证;3)接受A公司提供的广告设计服务,取得增值税专用发票,价税合计21200元,已认证;4)接受B公司提供的运输服务,取得增值税专用发票,价税合计9600元,已认证;5)取得金税盘技术服务费发票金额280元,上期期末留抵360元。要求:假设对方单位皆为一般纳税人企业,计算本期销项税额、进项税额、本期应交增值税及附税。
公司为增值税一般纳税人企业,购进甲商品一批,价税合计 113000 元,当月全部销售出甲商品,开具客户发票总金额 124300 元;同时对公司此销售商品提供技术服务,取得技术服务收入 21200 元,该公司业务人员为此项业务出差,乘坐高铁,产生其名字往返高铁交通费800 元。该企业享受进项税加计抵减政策同时符合四项服务加计扣除政策。 请核算出该企业本月实际应交增值税,请列示实际交纳此增值税会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。销售商品和提供服务均属于企业主营业务,商品销售价格不含增值税,在确认销售收人时逐笔结转销售成本,2019年该公司发生如下交易或事项:(1)4月21日,向乙公司销售一批E产品,开出增值税专用发票上注明的销售价格为600万元,增值税税额为78万元,款项未收到;该批产品成本为350万元,甲公司已将商品发出,纳税义务已经发生,但该笔销售不符合收人确认条件。(2)7月6日,甲公司承担一项安装服务,安装期9个月,安装服务符合在某一时段内履行履约义务确认收人的条件,履约进度按已发生成本占预计总成本的比例确定,合同总收人为40万元,当年实际发生成本12万元,预计还将发生成本18万元。(3)9月1日,甲公司将本公司生产的部分F产品作为福利发给本公司职工,其中生产工人400件、车间管理人员100件、专设销售机构人员50件,该产品每件销售价格为0.6万元,实际成本为0.4万元。(4)12月4日,甲公司向丙公司销售G
甲公司为增值税一般纳税人, 主要开展咨询和商品销售业务,适用的增值税税率分别为6%和13%,2022年12月发生如下相关经济业务: 1、1日,接受乙公司委托为其提供技术咨询服务,签订一 项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元,其余款项于服务期满时一次收取。截至12月31日,甲公司履行合同实际发生劳务成本2万元(均为职工薪酬),估计还将发生劳务成本8万元,履约进度按已发生成本占估计总成本的比例确定。 2、 (1) 2日,向丙公司销售商品一-批,开具的增值税专用发票上注明价款为50万元、增值税税额为6.5万元,该批商品实际成本为36万元,丙公司于当日收到该批商品并验收入库,商品控制权于当日转移至丙公司。12日收到丙公司支付全部款项。
1.甲高档化妆品厂为增值税一般纳税人,2022年10月发生如下业务:(1)销售一批高档化妆品给某商场,开具增值税专用发票,注明不含税销售额50万;销售一批高档化妆品给另一企业,开具增值税普通发票,列示价税合计金额67.8万元;(2)将定制的一批高档化妆品无偿赠送给另一企业,该批高档化妆品无市场价格,生产成本5万元,成本利润率为5%(3)购进香精一批,取得增值税专用发票,注明不含税金额2万元;(4)购进豆油一批,取得增值税专用发票,注明不含税金额1万元、税额0.09万元,当月该批豆油全部发给本企业员工;(5)甲高档化妆品厂委托乙企业加工一批高档化妆品,甲厂提供原材料,该批原材料成本为10万元;支付不含税加工费1万元,取得乙企业开具的增值税专用发票。由乙企业代收代缴消费税。(高档化妆品消费税率15%)要求计算:(1)业务1甲企业应计算的增值税销项税额;(2)业务1甲企业应计算的消费税;(3)业务2甲企业应计算的增值税销项税额;(4)业务2甲企业应计算的消费税额;(5)业务3甲企业允许抵扣的增值税进项税额;(6)业务4甲企业允许抵扣的增值税进项税额;(7)业务5乙企业应代收代缴
·甲公司和乙公司为两家独立公司。2021年至2022年甲公司发生与 长期股权投资有关的业务资料如下: (1)2021年1月7日,甲公司发行普通股200万股取得乙公司有表决权股份的60%,于当日起能够对乙公司实施控制。该股票面值为每股1元,市场发行价格为每股8元,以银行存款向证券承销机构支付股票发行相关税费13万元。当日,乙公司所有者权益的账面价值(与其公允价值相等)为4000万元。 •(2)2021年度,乙公司实现净利润200万元 (3)2022年1月6日,乙公司宣告分配2021年度股利,甲公司按照持股比例可以分得20万元。2022年2月15日,甲公司收到乙公司分配的2021年度的现金股利。 (4)2022年12月7日,甲公司出售所持有的乙公司全部股票,收 到价款3000万元。
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我给公司卖货,我现在不买了,公司要让我先把个税付了,在以公司的补贴还给我,我不先交个税,货款不给我付,这样是对的。
4000块钱里包含了200块全勤和200块饭补,应该出勤24天,因为个人原因请假,上班了11天,扣除饭补和全勤后,本月应该拿多少工资
1.齐鲁公司预付给紫明公司的贷款12000元,因紫明公司破产,所购材料已经无法收到。会计分录怎么写? 2.齐鲁公司预付金鸿公司的贷款2000元,已由齐鲁公司汇入该公司银行账户。会计分录怎么写?
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