演示账套

老师，怎样核对应交增值税的余额是否正确？

2023-06-06 12:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-06 12:28

同学您好，应交税费-未交增值税与报税申报每期是否一致

快账用户8576 追问 2023-06-06 12:29

老师我们是外贸企业。

齐红老师解答 2023-06-06 12:36

道理也是一样的，税款出口退税计算复杂一些，出口退税计算公式 1、计算当期应纳税额:当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额) 2、计算不得免征和抵扣税额:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 3、计算免抵退税额的计算:免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额 4、确定应退税额和免抵税额，应纳税额为零或正数时，即:没有留抵税额，当期应退税额为零;免抵税额=免抵退税额，免抵退税额全部作为“出口抵减内销产品应纳税额”。