老师，建筑业，，营改增前的项目，在施工全额代开了发票并且全额交税了，并且在施工地申报了。没有在机构所在地申报收入。造成之前的一笔预收款，无法平账了。该如何税务处理呢？
你好，这个预收款跟你上面说的没什么关系呀。预收的，你确认收入的时候做就可以了。
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请问老师，十年前的施工项目，业主方当时以预付款方式支付了大部分工程款，并代扣代缴了营业税及附加税，成本也已计入当年账务处理，现在项目才审计结算完，需要一次性开具所有工程款发票给业主结算尾款，请问所得税该如何处理呢？
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老师，我们是建筑装饰公司，承接的项目金额10万以内的承包给了个人。个人在微信税务局代开了项目经营地的经营所得的发票，税目是按”建筑服务”施工费”或者”工程费”。那么请问老师，1，这种操作在税法层面来说，合规吗？2/，如果是异地项目，还需要预缴增值税，以及需要做异地的个税的全额全员明细申报吗？
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老师，建筑业，，营改增前的项目，在施工全额代开了发票并且全额交税了，并且在施工地申报了。没有在机构所在地申报收入。造成之前的一笔预收款，无法平账了。该如何税务处理呢？
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你好老师，我现在有个问题想咨询一下，我们公司是建筑企业，在异地有个项目，需要项目所在地预缴税款，之前在其他地方只预缴增值税和附加税还有企业所得税，近期有个项目在广东省，项目所在地税务局还需要预缴个人所得税，这个个人所得税不是核定的，让自主申报，我们在当地的自然人客户端全额申报了2个人的工资薪金，不超过5000元，不用缴个税，现在在机构所在地税务局还需要再申报吗？那申报的这两个人员怎么做账务处理呢？麻烦老师解答一下，谢谢
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你好老师，我现在有个问题想咨询一下，我们公司是建筑企业，在异地有个项目，需要项目所在地预缴税款，之前在其他地方只预缴增值税和附加税还有企业所得税，近期有个项目在广东省，项目所在地税务局还需要预缴个人所得税，这个个人所得税不是核定的，让自主申报，我们在当地的自然人客户端全额申报了2个人的工资薪金，不超过5000元，不用缴个税，现在在机构所在地税务局还需要再申报吗？那申报的这两个人员怎么做账务处理呢？麻烦老师解答一下，谢谢
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粤公网安备 44030002003870号
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内控制度不完善，在施工地申报纳税的时候，忘记这一笔预收款了
正常情况，应该是机构所在地申报收入
你好！你现在是预收款没有申报收入是吗
借:预收账款，贷:收入，贷:应交税费
你好！你已经做了这个分录，就可以了啊。你是做了这个分录但是没有申报？
但是没有做这个账务处理，代开的发票和完税凭证都没有入账
谢谢老师
你好！这个你补充入账就好了。但是会涉及到汇算清缴。要去更正
汇算清缴已经结束了
需要追溯调整到业务发生年度吗
谢谢老师
你好！是的。是要追溯了