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3.某居民企业2022年实现营业收入300000元,发生各项支出150000元(其中:工资总额60000元,职工福利费9000元。工会经费1500元,职工教育经费2000元,广告费50000元)。要求:(1)计算该企业期工福利费、工会经费、职工程育经费分别准予扣除的周额(三项进-|||-费准子扣除的比例分别是14%、2%,8%(2)计算该金应广告费准手扣除的限额(3)计算该企业2022年应纳税所得额(4)计算该企业2022年应纳所得税税联。(该企业近用会业所得税税率为25%

2023-06-07 10:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-07 10:36

)计算该企业期工福利费60000*14%=8400纳税调增9000-8400=600 工会经费60000*2%=1200纳税调增1500-1200=300 教育费60000*8%=4800全部扣除

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齐红老师 解答 2023-06-07 10:37

(2)计算该金应广告费准手扣除的限额300000*15%=45000,纳税调增50000-45000=5000

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齐红老师 解答 2023-06-07 10:38

3)计算该企业2022年应纳税所得额(300000-150000%2B600%2B300%2B5000=155900

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齐红老师 解答 2023-06-07 10:38

4)计算该企业2022年应纳所得税税联155900*25%=38975

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