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Q

应交税金—未交增值税借方有余额，怎么结转掉？

2023-06-07 12:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-07 12:29

同学你好下个月抵减就可以了

快账用户3675 追问 2023-06-07 12:34

我做了，但是领导说应交增值税有余额，不行

齐红老师解答 2023-06-07 12:41

这个正常的呀为啥不行

快账用户3675 追问 2023-06-07 12:47

不知道，原来是应交税金—未交增值税借方有1分余额，这个月我多提了1分，这样对吗？

齐红老师解答 2023-06-07 12:54

同学你好为啥多了一分

快账用户3675 追问 2023-06-07 12:55

应该是之前企业缓缴的税费退回来

齐红老师解答 2023-06-07 12:56

同学你好那你冲减缴纳的分录

快账用户3675 追问 2023-06-07 12:59

用什么科目冲？

齐红老师解答 2023-06-07 13:01

原分录负数红冲就行

快账用户3675 追问 2023-06-07 13:02

都是通过应交税金—未交增值税这个科目，因为是退增值税回来

快账用户3675 追问 2023-06-07 13:03

是这样做的，最后有尾差了，应该是多退了一分

齐红老师解答 2023-06-07 13:47

计入营业外就可以了

快账用户3675 追问 2023-06-07 13:50

管理费用行不行？

齐红老师解答 2023-06-07 13:52

计入营业外收入吧

快账用户3675 追问 2023-06-07 13:59

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-06-07 14:01

满意请给五星好评，谢谢

同学你好下个月抵减就可以了

2023-06-07

这个是留抵的税，以后抵扣掉

2023-06-07

同学您好，二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提。

2023-01-09

对的是的，是这么做的。

2022-01-19

您好，交增值税”借方余额保留，未来抵减应纳税额

2026-02-02

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