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老师 请问月末结转增值税怎么做

2023-06-08 12:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-08 12:25

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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2023-06-08
您好,看应交税费——应交增值税余额方向 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税,用 应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
2024-11-02
你好!你是一般纳税人吗
2024-04-10
你好,是一般纳税人单位,销项税额大于进项税额的情况? 
2023-11-16
借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-进 应交税费-未交增值税
2021-06-07
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