老师好，请问月末结转税金时，增值税转出待抵税金会计分录怎么做呢

购进原材料的，购进时录入的分录是应交税费进项税额

那这个是不允许抵扣还是怎么啦？

不是的，是这种情况下，怎么做月末结转

借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。

原会计是这么做的， 购进时借：原材料 借：长期待摊费用，待抵税金进项税额 待应付，预付 转出待抵时： 借：应交税费进项 贷：长期待摊，待抵进项税额 老师我的 我做的是： 购进时： 借：原材料 借：应交税费进项税额 贷：应付，预付 转出时： 借：应交税费进项税额 贷：应交税费未交增值税 老师我这样是不是不对呢？

不对，你的进项肖像需要先结转到转出未交增值税，转出未交增值税，再结转到未交增值税里面去。

那么我这种怎么做账务处理？还是我应该像原会计那么做呢？把购进原材料时的税额做成长期待摊费用，待抵进项税额呢？

你好，长期代摊费用是一级科目，二级科目贷抵扣吗？如果是的话，需要修改一下应交税费待认证进项。

是的老师，长期待摊费用—待摊进项税额，如果是我这种情况应该怎么做会计分录？

你好，你看下还有没有余额了，如果有余额的话，在借方有余额嘛，如果有的话，借应交税费，待认证进项， 贷交长期待摊费用

老师我没有用这两个科目

有余额，在借方

你好，我上面写的那个是正规的，你没有用，现在用就行。

要么你就不修改，不修改这个你们自己决定

过去一直没有用，这种情况我怎么处理？

我上面给你写了分录了，你转过去就是了，你没有用，不能代表这个不正确啊，你要么就不修改，你要么就修改成正确的，不修改的话，你还是接着之前的来做就行。

老师我的意思是，过去月份没有用，在这个月一块做这个分录可以吗