暂估的原材料，跨年还没取得发票，账务需要如何处理？

如果你这个原材料的暂估是真实取得的，就不用做任何账务处理

2023-06-09

借应付账款贷利润分配未分配利润借利润分配未分配利润贷应付账款小企业会计准则做账的，用这个汇算清缴增加你的成本，减少利润就可以

2022-04-14

您好 2021年底没有取得发票暂估的材料，这次汇算清缴还没有取得的也需要调增处理

2022-03-30

一、先冲掉上年暂估（跨年）借：管理费用 / 销售费用 — 油费（红字，原暂估金额）贷：应付账款 — 暂估（红字）二、按发票金额重新入账借：管理费用 / 销售费用 — 油费（发票不含税金额）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（专票可抵扣）贷：应付账款 — 供应商（含税金额）三、差额处理（暂估多、发票少）执行企业会计准则（正规做法）：差额（多估部分）走以前年度损益调整：借：应付账款 — 暂估（差额）贷：以前年度损益调整（差额）再结转：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润小企业会计准则 / 金额不大（实务常用）：差额直接冲减当期费用，不用 “以前年度损益调整”：借：管理费用 / 销售费用 — 油费（红字，差额）贷：应付账款 — 暂估（红字）

2026-04-29

你好，你这个建议你就直接当做今年的入账。

2024-09-24