演示账套

老师你好，麻烦问一下公司土地做转让时缴纳的增值税和附加税是法人直接垫付上的，这笔款如何做分录呢？如何平账呢？

2023-06-12 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-12 17:04

1. 计提交纳土地增值税: 借:税金及附加贷:应交税费----应交土地增值税 2. 交纳土地增值税: 借:应交税费----应交土地増值税贷:银行存款 3. 计提印花税: 借:税金及附加贷:应交税费----应交印花税

快账用户4540 追问 2023-06-12 17:08

老师转让时交的增值税教育费附加地方教育费附加和印花税都计入营业税金及附加科目吗？法人垫付的就计入其他应付款，对吧？

齐红老师解答 2023-06-12 17:14

同学你好计入税金及附加

快账用户4540 追问 2023-06-12 22:26

谢谢老师

齐红老师解答 2023-06-13 06:51

满意请给五星好评，谢谢

2023-06-12

你好借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：其他应付款—法人代表单位支付了这个款项，就可以平账了

2023-06-12

借：预付账款贷：其他应付款=领导

2023-06-08

同学你好借应交税费贷其他应付款这样

2023-06-08

你好，11月份借银行存款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税借应交税费应交增值税附加税贷银行存款。然后12月份计提附加税，借税金及附加，贷应交税费。

2022-01-04

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