老师您好，请问服务成本没有发票是否可以在当年计提，如果当年计提了当年没取得发票，第二年取得了发票，第二年是否补缴第一年的税款

那，6月份取得了发票，搁回到前一年账里，还用调增吗

总的2年的账还是对的

你好；   是的；  5月底之前没有收到； 都先调增的

也就是把前一年的账，如果缴税就先缴税，再入到第二年的账，第二年正常入账，对吗

你好1；   走以前年度损益调整做成本费用；  到时修改当年年报调减 

那第一年的改完了，如果该缴税还补税吗？第二年不入账对吗，只在汇算清缴时调减对不

你好； 是的； 调增了。    影响了所得税就得交缴纳的；    ；第二年调减 

那补缴按去年的税率还是按今年的税率补缴

你好； 按照当年的  ； 比如22年的  ；就安22年数据去处理的 

那第二年度年报调整，写在哪个表里，填哪项

你好； 纳税调整表 - 扣除类项目- 里面去处理的

预提时，贷方记到哪个科目

你好；  预提做； 借主营业务成本 -暂估 贷应付账款-暂估等 

费用类的跨年度了，怎么处理

你好； 借以前年度损益调整贷银行存款或者其他应付款 

也就是费用类的直接调本年利润，但是，那岂不是没有做税前抵扣了吗

你好 ； 是的；  你跨年了。 有合理发票可以去当年税前扣除的 

刚说那个补缴税款的，去年税率和今年税率不一样，怎么申报啊，申报默认的今年税率