老师，公司是有加计抵减的，我销项减去进项＝64.26元，然后在附表四把64.26给抵减了，我这个分录怎么写啊？

没有收到钱啊

你好，全额抵扣了没有交税吗？如果没有交的话 借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除

销项减去进项＝64.26，可是这64.26又在附表四被抵减了，我不知道分录怎么写

按照上面的就可以的，第一个是计提，第二个是抵扣。

贷计入营业外收入这步是计提吗？

对，是的，是这么做的。

老师，图片二的加计抵减的期末余额还有5457.13元，这个要有分录在账上吗？我翻了之前的会计账，没有看到这个分录，

做不做都可以的，建议你是做进去。

那我现在补做，怎么写分录？

借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入

不对啊，这笔钱不是放在这里有未交增值税的时候拿来抵减的吗？

你抵扣的时候借应交税费未交增值税， 贷应交税费增值税加计扣除不就可以了？

好的，谢谢老师