老师，公司是有加计抵减的，我销项减去进项＝64.26元，然后在附表四把64.26给抵减了，我这个分录怎么写啊？
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除 银行存款
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我们是科技企业，进项税加计抵减可以享受多抵减10%，之前我们没开发票，但是我把多抵减的进项税填在附表四第六行了，上个月开票了，有销项税，如果是用这个抵减额的话我们是不用交税的，但是现在在主表上我们还是需要交税，从哪里能体现这个抵减额呢？
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老师，增值税加计抵减10%，是不是在附四表里的一般项目加计抵减里填写？我们1-4月份没有享受这个政策，税局老师让我把1-5月份的进项乘以10%，全都放在5月申报，这样的话，我怎么填写呢？上面有期初，本期发生，本期调减，本期可抵减，本期实际抵减，5月的进项大于销项，不需缴税？
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老师，增值税加计抵减10%，是不是在附四表里的一般项目加计抵减里填写？我们1-4月份没有享受这个政策，税局老师让我把1-5月份的进项乘以10%，全都放在5月申报，这样的话，里面这些项目期初，本期发生，本期调减，本期可抵减，本期实际抵减，我把进项的10%填到那个项目下？5月进行大于销项
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老师，公司是有加计抵减的，我销项减去进项＝64.26元，然后在附表四把64.26给抵减了，我这个分录怎么写啊？
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老师，销项减去进项＝64.26元，这个金额在附表四又被抵减了，分录怎么写啊？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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没有收到钱啊
你好，全额抵扣了没有交税吗？如果没有交的话 借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除
销项减去进项＝64.26，可是这64.26又在附表四被抵减了，我不知道分录怎么写
按照上面的就可以的，第一个是计提，第二个是抵扣。
贷计入营业外收入这步是计提吗？
对，是的，是这么做的。
老师，图片二的加计抵减的期末余额还有5457.13元，这个要有分录在账上吗？我翻了之前的会计账，没有看到这个分录，
做不做都可以的，建议你是做进去。
那我现在补做，怎么写分录？
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入
不对啊，这笔钱不是放在这里有未交增值税的时候拿来抵减的吗？
你抵扣的时候借应交税费未交增值税， 贷应交税费增值税加计扣除不就可以了？
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。