老师，公司是有加计抵减的，我销项减去进项＝64.26元，然后在附表四把64.26给抵减了，我这个分录怎么写啊？
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除 银行存款
-
Q
老师我申报了12月的增值税销项是74517.4元，进项是22843.54元然后加计抵减扣了2284.35，最后应交增值税是49389.51、城建税3457.27、教育费附加1481.69地方教育费附加987.79我12月计提的时候怎么做分录呢？可以详细说说吗？以前没有做过加计抵减的分录
-
Q
老师，增值税加计抵减10%，是不是在附四表里的一般项目加计抵减里填写？我们1-4月份没有享受这个政策，税局老师让我把1-5月份的进项乘以10%，全都放在5月申报，这样的话，我怎么填写呢？上面有期初，本期发生，本期调减，本期可抵减，本期实际抵减，5月的进项大于销项，不需缴税？
-
Q
老师，增值税加计抵减10%，是不是在附四表里的一般项目加计抵减里填写？我们1-4月份没有享受这个政策，税局老师让我把1-5月份的进项乘以10%，全都放在5月申报，这样的话，里面这些项目期初，本期发生，本期调减，本期可抵减，本期实际抵减，我把进项的10%填到那个项目下？5月进行大于销项
-
Q
老师，之前有加计抵减政策，上个月开了张发票，比如说销项税是100，进项80，然后加计抵减的又给抵扣了20，就不用交税了，那加计抵减的这部分该怎么做账呢
-
Q
老师，公司是有加计抵减的，我销项减去进项＝64.26元，然后在附表四把64.26给抵减了，我这个分录怎么写啊？
热门问答 更多>
-
你好老师 个体户经营超市磨刀剃头磨刀费用会计分录怎么做
-
注册会计师2021年第一年通过了经济法 2022年通过税法一门。 2026年第六年。经济法成绩作废。 所以26年需要考战略，经济法，会计和财管。 这几门课都以前到现在累积听过3次课左右，也做过一些题目。 中级26年还需要考会计和经济法。 25年学过财管和通过了中级财管。25年会计考了53裸考。 会计还是24年之前听的，所以财管记忆犹新点。 所以。注册会计师要不要先放弃哪门？
-
没有中级能做代理记账会计吗
-
向银行贷款，支付给担保公司的担保费放哪个会计科目
-
老师，请教一下，甲房地产公司欠我公司工程款120万，现甲顶房给我价值120万，房子卖给个人了实际出100万买。 现在资金流可以这么走吗？就是个人付120万给甲开发商，甲开发商再将120万公对公付我公司，我公司再公对私返个人20万?用公户付个人还没有发票，请问老师我方如何进行资金流和账务如何处理?
-
老师：你好，请教下要什么情况下才可以对公转私户？
-
未分配利润分红怎么分
-
未分配利润80多万，一直没有分配，他买了一些机械设备，就是挣了钱就买设备，买的二手的没有发票，我资产负债表一直没有入固定资产，这个怎么调整
-
老师您好，代收的管理费，公司开发票给付款方了，又把钱给物业了，物业也开票给公司了，这个代收费算不算收入，算收入的话就要申报收入
-
老师，支付给前程无忧的招聘费计入什么科目
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
没有收到钱啊
你好，全额抵扣了没有交税吗？如果没有交的话 借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费、未交增值税， 贷应交税费，增值税加计扣除
销项减去进项＝64.26，可是这64.26又在附表四被抵减了，我不知道分录怎么写
按照上面的就可以的，第一个是计提，第二个是抵扣。
贷计入营业外收入这步是计提吗？
对，是的，是这么做的。
老师，图片二的加计抵减的期末余额还有5457.13元，这个要有分录在账上吗？我翻了之前的会计账，没有看到这个分录，
做不做都可以的，建议你是做进去。
那我现在补做，怎么写分录？
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入
不对啊，这笔钱不是放在这里有未交增值税的时候拿来抵减的吗？
你抵扣的时候借应交税费未交增值税， 贷应交税费增值税加计扣除不就可以了？
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。