演示账套

老师，我们公司是小规模纳税人，我们是搞人力的，我们开票按差额征税5%来开普票（劳务派遣服务），开票金额是90203.14，差额征税是88853.14 ，差额这金额是申报他们的工资，工资也是我们发的，这差额就是我们的成本对吗？怎么入账呢

2023-06-14 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-14 10:30

借主营业务成本应交税费简易计税贷应付职工薪酬工资88853.14

快账用户7095 追问 2023-06-14 10:41

1，银行存款90203.14 贷主营营业收入90138.85 应交税费，增值税，64.29 2，借主营业务成本88853.14 贷应付职工薪酬工资88853.14 这样不对吗

齐红老师解答 2023-06-14 10:46

这样的话不对你申报表输入这个销售额之后，税额不等于这一个。

快账用户7095 追问 2023-06-14 10:49

那怎么是怎么做呢

齐红老师解答 2023-06-14 10:54

借银行存款，贷主营业务收入90203.14除以1.05 应交税费简易计税90203.14/1.05乘以5% 现在成本也给你写了，然后你的应交税费简易计税，贷方减去借方，就是你需要缴纳的增值税。

借主营业务成本应交税费简易计税贷应付职工薪酬工资88853.14

2023-06-14

你好；可以；收到款的时候你要做其他科目的；服务费要做收入的

2023-06-15

您好，以上资料供您参考。

2024-06-29

同学，你好发票截图有吗？

2024-06-28

同学你好差额纳税不是针对项目的吗

2022-06-02

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