老师，社保个人部分期末余额借方有余额，是不是分录哪里写错了，怎么调账。

他自己承担

借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保、 银行房款，应该是做这个。

发工资的时候怎么做的？

这是我5月份做的分录

现在做一个借其他应付款贷应付职工薪酬

现在对了，那我5月份的分录，是不是也是少写了这个分录？

对的，是的，是这么做的。

现在还有一个人是，其他应付款-社保个人部分，期末余额贷方有余额，看一下图片

而且你的应付职工薪酬还有没有余额？

现在是应付职工薪酬-保险费-企业部分，和其他应付款社保个人部分，期末余额贷方都有余额。应付职工薪酬-职工工资是计提的工资？

你好，那就是你们单位叔叔没有给个人交上去，没有交的话就是贷方有余额 是

那怎么调平呢，都缴纳了。

那不对，你看下你交了多少，扣除了多少。

反正全部都缴纳了，按照这张表上的金额调金额，不可以吗？

你好，那你得转营业外收入

怎么写分录

借应付职工薪酬、 其他应付款，个人负担的社保、 贷营业外收入。

这样写分录吗？不对，怎么写？企业部分期末余额在贷方是对的？

可以的，可以这么做的。