老师我用降龙990做账，凭证做好了，我只结转支出和收入，那5月收到上年度企业所得税退税4000多，怎么做会计分录，用990做账，我不知道是软件结转，还是我把结转分录录入，老师你给我说下会计分录把，我需要做到哪步？

小白请问老师：7月小规模季报了，5月新公司才营业。我6月底原始单据都已经用金蝶做了凭证，截止到6月底所有收入只有5千元，我需要计提增值税和附加税和所得税吗？是先结转了成本和利润后再计提税费吗？结转是用手点软件自动生成凭证还是自己做结转的凭证，再过账结帐吗？我不知道准确的操作流程。

老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？

老师你好，我家是去年10月份成立的，前会计23年一月份再报22年企业所得税季报的时候报的亏损是14万多，我们22年没有收入，他账上有研发支出40多万，和工程施工5万多，没有结转，我的前任会计做账的时候把他的没结转的都给结转了，我们23年到3月份季报的时候是盈利的，也交企业所得税了，现在导致我的资产负债表未分配利润是60多万，账和表不相符了，我还没有做去年的企业所得税汇算清缴，我应该怎么给他整平呢？是汇算的时候调减吗？把那50多万调减吗？不知道我这么说老师能明白不？

老师我用降龙990做账，凭证做好了，我只结转支出和收入，那5月收到上年度企业所得税退税4000多，怎么做会计分录，用990做账，我不知道是软件结转，还是我把结转分录录入，老师你给我说下会计分录把，我需要做到哪步？

老师，把我说的看清楚，我用降龙990做账，我们企业已开10几年了，不是开办期了，我6月份所有凭证录入会计软件里后，会计软件制作的利润表里的管理费用大部分数据被划入开办费， 。下面两张图片都是做账软件：一张是管理费用明细科目，一张是做账软件里面的利润表，老师你帮我看看怎么改，才能把数据不列入开办费？