演示账套

汇算清缴时常说的填表不调账是什么意思？表是财务报表还是企业所得税报表？账应该是会计账了吧

2023-06-16 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-16 15:32

你好，比如你这个发生的办公费没有发票，账上可以正常做，然后汇算清缴的时候，纳税调增就可以的，在纳税调整明细表里面填写，但是你账上不用调整的，账上按照你的实际业务来就行。这表不是财务报表，这个是汇算清缴纳税申报表。

快账用户2733 追问 2023-06-16 15:34

那什么情况下需要调账呢

齐红老师解答 2023-06-16 15:37

处理不对，做多了做少了都需要。

快账用户2733 追问 2023-06-16 15:57

比如在22收到21年的费用票。并在22年入账。那这笔费用不属于22年的费用是不是既使入账也不能在22年扣除？得做调增？

齐红老师解答 2023-06-16 16:02

做以前年度损益调整汇算清缴的收入，在2021年抵扣所得税，如果2021年没有抵扣，在2022年抵扣。

快账用户2733 追问 2023-06-16 16:04

在21年抵所得税的话是不是得回去21年修改报表

齐红老师解答 2023-06-16 16:05

你好，2022年纳税调减也可以的，为什么你知道吗？有一个五年以内的都可以啊。

快账用户2733 追问 2023-06-16 16:09

也就是说我在2022年做21年汇算清缴的时候做纳税调减吗

快账用户2733 追问 2023-06-16 16:09

还是在23年做22年汇算清缴的时候做纳税调减？

齐红老师解答 2023-06-16 16:09

对的，是的，是这么做的。

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