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老师,调表不调账是调的什么?是第四季度财务报表还是汇算清缴表

2023-01-12 21:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-12 21:38

学员您好调的资产负债表或者是纳税申报表

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快账用户4379 追问 2023-01-12 22:03

那我在电子税务局上申报财务报表是调整后的表吧?资产负债表上大部分是调的往来科目吧?

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快账用户4379 追问 2023-01-12 22:05

这个两个科目怎么重分类

这个两个科目怎么重分类
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齐红老师 解答 2023-01-12 22:09

学员您好,是的,对的

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齐红老师 解答 2023-01-12 22:10

学员您好应收调到预收应付调到预付

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快账用户4379 追问 2023-01-12 22:21

是这个金额全部调过去?

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齐红老师 解答 2023-01-12 22:48

学员您好,是的,对的

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学员您好调的资产负债表或者是纳税申报表
2023-01-12
你好,是的。就是这样理解。
2025-05-06
您好,是按照第四季度的就行
2022-05-15
对 2024 年汇算清缴的影响 仅暂时性差异(折旧、减值等)需在 2024 年反向调整,永久性差异(招待费超标等)无影响;2023 年调增后的应纳税所得额、亏损额,需作为 2024 年汇算基础数据,否则填报易出错。 税务风险 暂差无台账易 2024 年重复 / 遗漏调整,引发补税 %2B 滞纳金; 金税四期比对 2023 年调整数与 2024 年期初数,差异无合理解释易被稽查; 亏损弥补、预缴基数用原数据,导致税款申报错误。 核心应对 永久差异仅记申报记录,暂差建台账跟踪 2024 年转回;2024 年汇算严格按 2023 年调整后数据填报
2026-01-29
您好,不需要修改第四季度的 以汇算清缴为主
2024-05-14
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