41、A公司2020年度利润表中利润总额为2 400万元，该公司适用的所得税税率为25%。假设“递延所得税资产”和“递延所得税负债”年初余额均为0。2020年发生的交易事项中，会计处理和税收处理存在以下差异： （1）2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1200万元，使用寿命10年，净残值为0，会计处理采用双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 （2）向关联企业捐赠现金400万元，假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。 （3）期末持有的交易性金融资产成本为600万元

41、A公司2020年度利润表中利润总额为2 400万元，该公司适用的所得税税率为25%。假设“递延所得税资产”和“递延所得税负债”年初余额均为0。2020年发生的交易事项中，会计处理和税收处理存在以下差异： （1）2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1200万元，使用寿命10年，净残值为0，会计处理采用双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 （2）向关联企业捐赠现金400万元，假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。 （3）期末持有的交易性金融资产成本为600万元，公允价值为1200万元，税法对公允价值变动损益不计入应纳税所得额。 （4）期末对持有的存货计提了60万元的存货跌价准备。 要求：（1）计算出A公司2020年的纳税调整增加数和纳税调整减少数（2分） （2）计算出A公司2020年的应交所得税税额（2分） （3）计算A公司2020年的递延所得税负债发生额和递延所得税资产发生额（2分） （4）编制所得税费用的会计分录（4分）（10 分）

42、甲公司为增值税一般纳税人，是一家空调生产厂家，本年6月份将自己生产的空调作为福利发放给职工，假设职工一共100人，30人为管理人员，20人为销售人员，50人为生产人员，每台空调在市场上不含税售价为2000元，成本1000元。增值税税率为13%。要求： （1）计算甲公司6月份应交的增值税税额（1分） （2）做出甲公司计提职工福利时的会计分录（4分） （3）做出甲公司给职工发放空调时的会计分录（

（1）计算出A公司2020年的纳税调整增加数=400%2B60=460 纳税调整减少数=1200*2/10-1200/10%2B1200-600=720

老师可以快一点吗 我快要交卷子了

（2）计算出A公司2020年的应交所得税税额=（2400%2B460-720）*25%=535 （3）计算A公司2020年的递延所得税负债发生额=720*25%=180 递延所得税资产发生额=460*25%=115 （4）编制所得税费用的会计分录 借，所得税费用600 递延所得税资产115 贷，应交税费-企业所得税535 递延所得税负债180

同学，学堂规定一题一答，42题您可以在提问

快点老师

同学，图片上的41题已交答完了，不好意思，学堂规定一题一答，您可以再发起提问42题

老师啊 真的要交卷了

同学，图片上的41题已交答完了，不好意思，学堂规定一题一答，您可以再发起提问42题

不能让我白花钱吧

同学，图片上的41题已交答完了，我们只要求答复您提出的图片上的问题的

42、甲公司为增值税一般纳税人，是一家空调生产厂家，本年6月份将自己生产的空调作为福利发放给职工，假设职工一共100人，30人为管理人员，20人为销售人员，50人为生产人员，每台空调在市场上不含税售价为2000元，成本1000元。增值税税率为13%。要求： （1）计算甲公司6月份应交的增值税税额（1分） （2）做出甲公司计提职工福利时的会计分录（4分） （3）做出甲公司给职工发放空调时的会计分录（

老师快点谢谢您