演示账套

公司承担的社保部分，缴纳时怎样做分录

2023-06-19 09:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-19 09:06

同学，你好也承担个人部分吗？

快账用户7482 追问 2023-06-19 09:09

个人部分是计提工资的时候，写的是社保补助，然后发工资的时候在扣除社保，这种情况怎么弄？

齐红老师解答 2023-06-19 09:11

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金