演示账套

老师我买的手机无偿赠送给客户，我要做做视同销售处理，那我的其他业务收入金额是多少呢，我这个是专票

2023-06-19 09:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-19 10:00

你好；按照你同期市场价均价计算；如果不能有参考金额的；按照你购买金额 *（1%2B10%）计算来确定金额

快账用户8469 追问 2023-06-19 10:02

老师你这个（1+10%）是什么意思，我的销售税率是13%

齐红老师解答 2023-06-19 10:05

视同销售货物行为销售额的确定： ①按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； ②按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； ③按组成计税价格确定。其计算公式为： A.不征消费税的货物组成计税价格=成本×（1%2B成本利润率）；成本利润率按10%计算。

快账用户8469 追问 2023-06-19 10:09

老师那我花6300买的，我可不可以按照这个价格作为视同销售价6300来算收入和销项税，收入就是6300/1.13 税金就是6300/1.13*0.13

齐红老师解答 2023-06-19 10:10

你好；不可以的；这样会平价；会有税务风险的

你好；按照你同期市场价均价计算；如果不能有参考金额的；按照你购买金额 *（1%2B10%）计算来确定金额

2023-06-19

借库存商品进项贷银行存款赠送出去多少借销售费用贷库存商品销项税额

2024-03-17

你进项没有抵扣，赠送就不需要再做视同销售。直接借销售费用-业务招待费贷银行存款然后按按照偶然所得申报个人所得税

2023-06-02

您好，同学，请稍等下

2023-09-11

你们公司是一般纳税人就是13%的税率

2025-04-15

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