税务局查账，公司2021汇算清缴亏损20万，经查，调整报表，公司盈利10万，补缴2万5千企业所得税。这个分录应该怎么做？公司执行的是小企业会计准则

税务局查账，公司2021汇算清缴亏损20万，经查，调整报表，公司盈利10万，补缴2万5千企业所得税。这个分录应该怎么做？公司执行的是小企业会计准则

案例分析题4、A公司2013年亏损20万元，2014年盈利2万元，2015年盈利3万元，2016年盈利5万元，2017年盈利8万元，2018年盈利10万元。假设无纳税调整事项，所得税税率为25%。要求:(1)计算2017年A公司是否应缴纳所得税，以及能否进行利润分配。(2)计算2018年A公司是否应缴纳所得税。若缴纳所得税，则A公司应缴纳多少?(3)计算2018年A公司是否应提取法定盈余公积。如果按15%的比率提取法定盈余公积，则应提取多少?老师解答出这三个小问题

老师，企业所得税汇算清缴补交了2万的所得税，小企业会计准则，请问这2万在资产负债表和利润表应该怎么体现，当时作的会计分录是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 现在的问题就是两个表的勾稽关系不平

资料:芙蓉公司执行《小企业会计制度》，2020年企业会计报表利润为20万元，未作任何项目调整，已按25％的所得税率计算缴纳所得税5万元。年终汇算清缴时，委托税务师事务所进行税收审查，注册税务师经查阅有关账证资料，发现如下问题：(1)企业“长期借款”账户中记载向其他企业借款50万元，年利率10％，上述借款均用于企业的生产经营（同类同期银行贷款利率为5％）；(2)全年销售收入8 000万元，企业列支业务招待费30万元；(3)该企业2020年发生职工工资160万元，在税前共计提取并发生职工福利费16万元，计提了工会经费3.2万元，实际拨付工会2万元。实际发生职工教育经费4.8万元；(4)通过希望工程基金委员会向某灾区捐款5万元； 除上述问题之外，无其他调整项目。要求：计算应调整的的纳税项目；计算该企业2020年终汇算清缴应补(退)的企业所得税；作出2020年终汇算清缴企业所得税时的会计分录。

我们是小企业会计准则，公司买了个活期理财，100万，赎回的时候利息收入1万元，问题1.购买和赎回的分录怎么做？问题2.不跨年的话涉及到所得税汇算清缴的纳税调整吗？3.跨年的话涉及到所得税汇算清缴的纳税调整吗？