你好老师我想问下公司处置固定资产的填写增值税申报表时是填写在未开具发票那一栏吗？

但是处置固定资产的收入不单独作为收入

年度所得税汇算表上的本来累计收入和增值税本年累计的收入金额不一致，中间差额是处置固定资产的收入，会计上需要怎么操作吗

这个差额是正常的

但是现在专管员要求把差额填到企业所得税汇算表的营业外收入中

比如果说我申报增值税的表上本年累计是30万含处置固定资产的收入，然后企业所得税上的总收入是25万，中间的差额需要补到营业外收入中？

是的  所以有差额是正常的

那我自己的会计报表中需要调整吗

这个是不需要调整的

那为什么增值税申报表的累计收入要和企业所得税的累计收入一致呢？

不一致啊  处理固定资产 不是营业外收入吗

那为什么企业所得税中的营业收入要包含处置固定资产清理的收入呢。

我不知道您指的什么

处置固定资产取的收入是银行存款 固定资产清理 应交税费—增销项对吗，填增值税申报表的时候是把固定资产清理和税在未开票收入中填写，但是会计报表上的营业收入没有包含固定资产清理

固定资产清理不也转到营业外收入了吗

固定资产清理转入营业外收入的部分是差额的部分吗

就是最后固定资产差额转营业外收入了

好的。谢谢。