演示账套

4.甲建筑公司为增值税一般纳税人，本年3月将本年1月外购水泥的40%用于职工食堂的建造，另外60%用于厂房的建造。甲建筑公司本年1月购入该批水泥时支付价款113000元（含税)，其取得的增值税专用发票本年1月符合抵扣规定。

2023-06-19 17:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-19 17:16

你好；你具体问题是要问什么；是要计算进项税转出的金额吗

2023-06-19

你好 1借：原材料 -水泥 100000 应交税费-应交增值税-进项13000 贷：银行存款等113000 3月借：在建工程-食堂100000*0.4%2B520=40520 -厂房100000*0.6=60000 贷：原材料-水泥100000 应交税费-应交增值税-进项税额转出1300*0.4=520

2023-06-16

你好，稍等马上回复。

2023-06-16

你好借：工程物资，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款借：在建工程，贷：工程物资，应交税费—应交增值税（进项税额转出）

2023-04-04

您好 1月份借：原材料 113000/1.13=100000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 100000*0.13=13000 3月份借：管理费用 45200 贷：应付职工薪酬45200 借：应付职工薪酬 40000%2B5200=45200 贷：原材料 100000*0.4=40000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 40000*0.13=5200 贷：银行存款 113000

2023-04-04