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老师 外购的礼品赠送给客户的 做为业务招待费的话 其进项税额是可以抵扣的吗?视为销售 对吗. 分录怎么写呢?

2023-06-21 13:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-21 13:05

您好视同销售可以抵扣,要是计入招待费就不能抵扣,你是哪一种?

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快账用户6307 追问 2023-06-21 13:09

如果给客户送礼 业务招待费的话 进项可以抵扣吗?

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齐红老师 解答 2023-06-21 13:17

不能抵扣,借管理费用招待费贷银行存款。然后再勾选系统里点勾,选不抵扣就行了。

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快账用户6307 追问 2023-06-21 15:25

我发不了图片给你 有一个老师说进项可以抵扣

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快账用户6307 追问 2023-06-21 15:29

那如果是自产的呢 送客户做业务招待费 可以抵扣吗?

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齐红老师 解答 2023-06-21 15:32

计入招待费不能抵扣,这个属于个人消费。要是视同销售确认收入,可以抵扣进项。

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齐红老师 解答 2023-06-21 15:32

这个是财税2016 36号文件规定的,属于个人消费,所以业务招待费是不能抵扣的。

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快账用户6307 追问 2023-06-21 15:40

我记得初级老师讲过 自产的货物用于投分送 视同销售呀?我好像越来越蒙了

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齐红老师 解答 2023-06-21 16:00

你好 这个是招待费 文件有规定 上面回了

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