老师，您好，外购的月饼用来送给客户的，入管理费用-业务招待费，取得发票是专票，请问这个税额可以直接抵扣吗？用做视同销售吗？

不是自产的才要做视同销售吗？外购进来我作为费用抵扣不行吗

学员您好，增值税上视同销售有以下几种情形，外购的也要视同销售 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：  　　（一）将货物交付其他单位或者个人代销；  　　（二）销售代销货物；  　　（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；  　　（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；  　　（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；  　　（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；  　　（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；  　　（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

那我不做视同销售，这个月抵扣发票是在这个月就转出进项税额还是在下个月转出？

学员您好，这个月就要进项转出

那是要把这张票认证了在转出，还是直接不认证？哪种方法更好？

那是要把这张票认证了在转出，还是直接不认证？哪种方法更好？

那是要把这张票认证了在转出，还是直接不认证？哪种方法更好？

学员您好，认证了再转出

这个费用发生在9月份的，现在发票才入账，那这个费用还要在这个月申报个税吗

学员您好，如果你要申报个税的话，这个费用只能做在这个月

这个费用可以不用申报个税吗