老师，你好，我们公司员工小李去年2月已经辞职了，前面的会计没有在个税APP上把他改成非正常人员，每个月还是帮他报了个税，前面会计以这种方法来帮公司增加成本。小李上个月申诉了我们公司，经过协商调解，他本人已经撤诉，税局这边也帮他把离职后所申报的工资全部删除掉了，税局要求我们这个月做账时把帮小李多申报的10万元工资做回来，这个分录该怎么写？

支付分录当时做了的（借应付职工薪酬，贷库存现金），现在是反方向做对吗？

你好 ； 那你就反向来冲掉即可；是的

需要冲利润吗？因为跨年了的

你好；你是什么准则的； 我看看 具体给你写分录；

小准则核算的

那你就做；   借应付职工薪酬贷 利润分配未分配利润 ；借 库存现金贷应付职工薪酬 ；如果影响了所得税； 还得调整所得税的  

这么麻烦的吗？老师，你说的这个是全部的分录吧？

是的；  红冲是这样做； 你跨年了 

好的，那先谢谢老师了！