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5月支付补交的2022年度汇算清缴企业所得税，之前未计提，5月入账会计分录一定要经过，应交税费-企业所得税科目吗？为什么？

2023-06-21 16:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-21 16:16

你好，是的，因为计提和缴纳，都会涉及这个科目啊 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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你好，是的，因为计提和缴纳，都会涉及这个科目啊 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-21
同学，你好 不要计提，直接做
2023-07-10
借利润分配未分配利润，贷应交税费、企业所得税，这个是计提的， 然后缴纳。借应交税费、企业所得税，贷银行
2023-07-10
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-06-09
你好，5月汇算清缴要补交21年的所得税，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-07-09
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