老师，您好，我想问一下计提增值税和其他附加税费具体怎么做分录呀？谢谢

计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

老师，公司账上目前是这样的，应交未交增值税323，城建税16，待认证进项税额还有26443，这个该怎么往下处理？比如计提，还有月末结转之类的会计分录，谢谢

应交未交增值税和城建税是指没有交的，交了再转平，待认证这个是指还没认证的，你认证后再转到待抵扣里面

老师，我一直以为待认证就是待抵扣的意思呢？待认证的那些税额，其实就是我后期准备用来抵扣的了，那我直接改成待抵扣进项税额可以吗？

没认证前计待认证这个科目就可以了

那月末结转是什么意思？怎么做分录呀？谢谢

一、待认证进项税认证后会计分录如下：

1、取得进项票当月认证：

借：原材料/库存商品

贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

2、待认证进项税额转入抵扣时：

借：应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

二、进项增值税发票已经入账但未认证，可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，相关分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

贷：应付账款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

这个是完整的分录，你看下

好的，谢谢老师。