演示账套

5月销项3679.25，6月认证进项2343.5（原记到待认证科目）、加计抵减117.18，交增值税1218.57，交城建税42.56。请教，进项认证、加计抵减分录是做到5月份吗？5月计提城建税是按6月实际缴纳的金额计提还是扣掉加计抵减前应交增值税税额计算的金额计提？

2023-06-26 12:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-26 12:07

同学你好做在五月就可以了按加计抵减之后的金额计提

快账用户7368 追问 2023-06-26 14:23

进项加计抵减的分录怎么做

齐红老师解答 2023-06-26 14:28

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

同学你好做在五月就可以了按加计抵减之后的金额计提

2023-06-26

同学您好。你的理解是对的。按着你的算法是1-9月份没递减是吧。

2023-12-07

你好1； 23年的是按5% ； 22年之前的没有认证？ 22年的截止现在是不允许加计扣除处理了

2023-02-15

你好，学员，具体什么问题的

2023-10-11

你好，12月结转增值税借：应交税费-应交增值税（销项税额）74517.4 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）22843.54 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）51673.86 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）51673.86 贷：应交税费-未交增值税 51673.86 1月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税 51673.86 贷：营业外收入 2284.35 银行存款 49389.51

2022-01-11