老师打扰你了！公司是一般纳税人，员工出差开具的飞机票交给财务就这八张行程单，前面六张行程单计算含税价格=票价+燃油附加费，最后两张行程单有点看不懂，是不是属于不能抵扣的票据？是直接加上这两笔360作为含税价格吗？ 计算进项税额=（票价+燃油附加费/1.09*0.09） 计算不含税金额=含税价-税额 这笔业务的账务处理我是按这三步计算得来的数据，请老师指导正误[抱拳] 报销差旅费 借：销售费用—差旅费5779.82 应交税费—应交增值税—进项税额520.18 贷：库存现金6300

美景化工有限公司2019年9月的具体业务如下(价格均为不含税价，增值税税率16%，凭证分类分为收、付、转，库存采用先进先出法核算)。(1)1日，向美月公司购进粉剂原料，共163000元。材料已入库，未付款。(2)2日，厂部王敏私人借款2000元。现金支付。(3)3日，销售内墙涂料190000元。收到支票一张，价税合计220400元。存入建行。(4)10日，建行支付应缴的增值税税费65000元。(5)10日，建行支付应缴的城建税及教育费附加，共6500元。(6)11日，面值为38000元、年利率为2%、期限是3个月的商业汇票到期。款项全部存入中行。(7)11日，变卖废旧物取得现金收入52元。(8)11日，从中行转账支付美月公司的材料款31500元。(9)12日，在建行开出金额为15000元、期限为半年的无息商业汇票给前进公司。(10)12日，职员王敏出差回来，报销交通费500元、餐费600元，冲借款支出1000元。余款现金支付。(11)12日，成功从建行取得短期贷款200000元，年利率为5.4%。(12)12日，从中行支付科汉公司货款32300元。(13)13日

美景化工有限公司2019年9月的具体业务如下(价格均为不含税价，增值税税率16%，凭证分类分为收、付、转，库存采用先进先出法核算)。(1)1日，向美月公司购进粉剂原料，共163000元。材料已入库，未付款。(2)2日，厂部王敏私人借款2000元。现金支付。(3)3日，销售内墙涂料190000元。收到支票一张，价税合计220400元。存入建行。(4)10日，建行支付应缴的增值税税费65000元。(5)10日，建行支付应缴的城建税及教育费附加，共6500元。(6)11日，面值为38000元、年利率为2%、期限是3个月的商业汇票到期。款项全部存入中行。(7)11日，变卖废旧物取得现金收入52元。(8)11日，从中行转账支付美月公司的材料款31500元。(9)12日，在建行开出金额为15000元、期限为半年的无息商业汇票给前进公司。(10)12日，职员王敏出差回来，报销交通费500元、餐费600元，冲借款支出1000元。余款现金支付。(11)12日，成功从建行取得短期贷款200000元，年利率为5.4%。(12)12日，从中行支付科汉公司货款32300元。

该公司 2019年9月的具体业务如下（价格均为不含税价，凭证分类分为收、付、转，库存采用先进先出法核算)。 （1）1日，向美月公司购进粉剂原料，共 163 000元。材料已人库，未付款。 （2）2日，厂部王敏私人借款2000元。现金支付。 （3）3日，销售内墙涂料 190000元。收到支票一张，价税合计 220 400元。存人建行。 （4）10日，建行支付应缴的增值税税费 65 000元。 （5）10日，建行支付应缴的城建税及教育费附加，共6 500元。 （6）11日，面值为38000元、年利突为2%期限是了个月的商业汇票到期。 款项全部 存人中行。 （7）11日，变卖废1日物取得现金收人 52元。 （8）11日，从中行转账支付美月公司的材料款 31500元。 （9）12日，在建行开出金额为 15000元、期限为半年的无息商业汇票给前进公司。 （10）12日，职员王敏出差回来，报销交通费 500元、餐费 600元，冲借款支出 1000元。 余款现金支付。 （11）12日，成功从建行取得短期贷款 200 000元，年利率为 5.4%。 （12）12日，以中行支付科汉公司货款 32300元。 （13）13日，向前进公司购进周态原料一批，共57000元。材料已人库，通过建行付款。 （14）13日，从建行提取现金 48320元。备发工资。 （15）13日，发放上月工资。应发工资 55000元，代扣个人所得税 69元，代扣个人应缴纳社保和公积金 6 611元，实发工资 48 320元。 （16）缴纳社保贵和公积金 24 486元。其中，代缴个人承担的部分 6611元，公司承担的公积金 5775元、社保贵 12100元。 （17）13日，购进液化原料 81 000元。通过中行付款。 （18）14日，银行转账支付本月电费共 3$00元，行政用电及生产用电按 了-7进行分配。 （19）14日，产品完工人库。其中，内墙涂料 MT-3人库5000千克、外墙涂料 VOC-5A 入库2000千克。 （20）14日，销售内墙涂料给多芬公司，货款共97200元。未收款。（21）21日，收到多芬公司货款 161714元。存入中行。 （22）23日，车间领用粉剂原料 75 680元，固态原料 90 000元，液化原料 88 026元。 （23）24 日，通过中行支付车间机器的修理费 3 500元。 （24）25日，向前进公司购进固态原料一批，共15 000元。材料已人库，未付款。 （25） 26日，厂部职员刘韦瑶报销交通费 350元，购买印花税票 500元。 （26）26日，产品完工人库。其中，內墙涂料 MT-3人库 3000千克、外墙涂料 VOC-5A 人库4000千克。 （27）26日，销售部李兵报销车路费、汽油贵1200元，餐费1600元。 （28） 26日，销售内墙涂料 MT-3给多芬公司，价值 265400元，收取70%货款。存人建行。 （29）26日，从美月公司购进粉剂原料23 000 元。通过建行付款。 （30）26日，从前进公司购进固态原料 22 000元。通过建行付款。 （31）26日，胡青购买办公用品花费1060元、复印花费265元、交通费花费 920元，冲销原借款了000元，并退款。 （32）26日，通过建行付前进公司货款 30 000元。 （33）27 日，经查明，上月材料的盘亏由人为造成，收回损失 600元。存人建行。 （34）26日，之前建行开出的 72 000 元票据到期。付款。 （35）27日，全月零售商品共 150 000元。全部存人建行。 （36）28日，车间领用粉剂原料 100 053元、固态原料 30 000元、液化原料 40 033元。 （37）30日，计提固定资产折旧，管理贵用2300元、销售费用1100元、制造贵用 6 000元。 （38） 30日，分配本月工资贵用。其中，管理人员共 23000元、销售人员共 18000元、生产人员共10 000元、车间管理人员共 4 000元。 （39）30日，按照工资总额的 10%、12%、2%、10.5%汁提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。 （40）30日，结转制造费用。 （41）30日，产品完工人库。其中，内墙涂料 MT-3人库2000千克、必啬涂料 VOC-5A 人库4 000千克。当月人库产品的成本为 454 415.1 元。其中，工资及福利费 13 450元、直 按材料 423 792元、制造费用 17 173.1 元。结转人库产品成本。 （42）30日，计算出销售内墙涂料 MT-3成本为 383806.6元。结转销售成本。 （43）计提短期借款利息，利率都是 5.4%。 （44）计提应缴的城建税及教育贵附加贵和未缴增值税。 （45）结转本年利润

老师打扰你了！公司是一般纳税人，员工出差开具的飞机票交给财务就这八张行程单，前面六张行程单计算含税价格=票价+燃油附加费，最后两张行程单有点看不懂，是不是属于不能抵扣的票据？是直接加上这两笔360作为含税价格吗？ 计算进项税额=（票价+燃油附加费/1.09*0.09） 计算不含税金额=含税价-税额 这笔业务的账务处理我是按这三步计算得来的数据，请老师指导正误[抱拳] 报销差旅费 借：销售费用—差旅费5779.82 应交税费—应交增值税—进项税额520.18 贷：库存现金6300

公司取得的行程单有八张，其中有六张行程单上的合计栏=票价+民航发展基金+燃油附加费三栏之和。另外两张行程单上的合计栏不等于票价+民航发展基金+燃油附加费之和，这张行程单上其他税费栏等于合计栏。不知道这张行程单可不可以抵扣？如何抵扣？ 那六张行程单我是这样计算的，请老师指导理解对不对： 1.增值税进项税额=(票价+燃油附加费)/(1+9%)*9% (其中机场建设费、民航发展基金等不能计算抵扣) 2.含税金额=票价+燃油附加费 3.不含税金额=含税金额-进项税额 以上三步计算公式是这样理解吗？