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劳务派遣公司差额计税怎么处理呢

2023-06-26 16:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-26 16:16

你好 1、全额确认收入与销项税额: 借:银行存款等科目, 贷:主营业务收入,应交税费--应交增值税(销项税额). 2、确认可扣减的成本费用: 借:主营业务成本,应交税费--应交增值税(销项税额抵减), 贷:应付职工薪酬--工资,应付职工薪酬--五险一金. 3、月底结转未交增值税: 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费--未交增值税.

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快账用户1914 追问 2023-06-26 16:41

一般纳税人和小规模都可以吗

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齐红老师 解答 2023-06-26 16:44

小规模纳税人没有差额征税的阿

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快账用户1914 追问 2023-06-26 16:45

那选择差额计税有什么条件吗

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齐红老师 解答 2023-06-26 16:45

这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的

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你好 1、全额确认收入与销项税额: 借:银行存款等科目, 贷:主营业务收入,应交税费--应交增值税(销项税额). 2、确认可扣减的成本费用: 借:主营业务成本,应交税费--应交增值税(销项税额抵减), 贷:应付职工薪酬--工资,应付职工薪酬--五险一金. 3、月底结转未交增值税: 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费--未交增值税.
2023-06-26
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税——销项税额 发生可以差额抵扣的支出时： 借：相关支出科目 应交税金——应交增值税——销项税额抵减 贷：银行存款
2019-08-12
同学你好 1、收到劳务费，开具发票 借：银行存款 贷：主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付款—社保 (企业交纳部分) 其他应付款—住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：库存现金 其他应付款—社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费—个人所得税
2020-09-14
你好， 收到的代发给被派遣人员的工资、社保、公积金等费用，填在2和3项下； 收到的全部含税收入填在5项下，6、7、8会自动计算出来
2021-07-06
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额），借主营业务成本，应交税费应交增值税（销项税额抵减），贷应付账款
2021-06-26
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