去年有一笔账忘了结转增值税，小规模纳税人，季度未超过30万，不用交税，今年做账如何做分录？能直接结转增值税吗？贷方营业外收入政府补助吗

您好，这个是可以直接结转增值税的，可以

2023-06-27

你好，分录为借：应交税费-应交增值税 500 贷：营业外收入-政府补助 500

2021-01-11

您好，可以的，结转到营业外收入即可

2020-12-13

你好；季末要结转的；借应交税费-应交增值税贷营业外收入-政府补助；你小规模还有三级科目吗？正常是没有三级科目的

2022-03-08

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-10-16