去年有一笔账忘了结转增值税，小规模纳税人，季度未超过30万，不用交税，今年做账如何做分录？能直接结转增值税吗？贷方营业外收入政府补助吗

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• 老师对于一般纳税人来说，建筑工程如果租赁机械且配备操作人员是不是按照建筑服务开9个点的发票，如果只是单纯的租赁机械的话是13%

• 老师，你好出口的货物的提单是从哪里查找

• 老师：我们中介公司，开发票给房联开专票44900*0.9=40410元，开专票给房联40410元的专票，普票就44900*0.89=39970.79元普票，对我们公司开专票好还是给他们开普票好

• 安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除,现在在申报25年企业所得税汇算清缴，该残疾人员工25年5月入职，如果是因为员工25年交了农村医保，而使我司没交成他25年的职工医保，这个还可以加计扣除吗？为什么

• 生产型出口只外销没内销，可以申请退税吗

• 老师，学校注销去哪注销，非营利组织

• 老师我们在26年2月发现 25年有一笔建筑服服务没有按进度确认收入，现在税务要求补税，当时说在汇算清缴的时候弄，我现在思考的问题是汇算的时候怎么增加收入呢 还是要先更正当期报表，那岂不是就要当期不交企业所得税了，

• 老师，我们公司准备注销，未分配利润500万，注册资100万，老板不想拿太多个税，就迟迟没有注销，也不再经营了，没有收入，每个月进一些管理费，吃一些利润，这样未分配利润就逐年减少，过几年未分配利润少一些了再注销，现在他想减资，这么做会对股牙分红个税有什么影响吗？

• 建立了新的账套，1—3月的已经过去，现在想从4月开始录，那科目期初录哪个数据？

• @朴老师，老师还有一个问题是我们购进的生产材料和低值易耗品，工具类的录入科目可以都计入在原材料里面么？然后领用的时候区分开进成产成本还是制造费用可以？还是说必须在购进的时候就得区分开进入原材料和周转材料，因为我们没有区分仓库，入库单也没有区分，只是出库单区分开了，，