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生产出口企业,申请免税,那免税金额是怎样计算

2023-06-28 10:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-28 10:59

你好,出口报关的金额,免税收入看

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快账用户8557 追问 2023-06-28 11:04

出口报关金额人民币100万元,国内收入不含税600万元,销项税额78万元,进项税额是49万元,那需要交多少增值税呢

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快账用户8557 追问 2023-06-28 11:04

出口报关金额是做免税的

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齐红老师 解答 2023-06-28 11:05

国内应交是78-49=29出口抵减内销是29-100*13%=16

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快账用户8557 追问 2023-06-28 11:22

是需要交16万增值税吗

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齐红老师 解答 2023-06-28 11:28

是的,需要缴纳增值税16

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相关问题讨论
你好,出口报关的金额,免税收入看
2023-06-28
您好,当期免抵退税不得免征和抵扣税额 = 当期出口货物离岸价 * 出口货物征税率 - 出口货物退税率 = 1000*(13%−13% =0 当期内销货物的销项税额 = 内销销售额 * 销项税率 = 500*13%=65 当期应纳税额 = 当期内销货物的销项税额 - 当期进项税额 - 当期免抵退税不得免征和抵扣税额 = 65−(100−0 =−35 ,期末留抵税额为 35 。 计算当期免抵退税额,当期免抵退税额 = 当期出口货物离岸价 * 出口货物退税率 = 1000*13%=130 确定当期应退税额和免抵税额 因为期末留抵税额 35 <当期免抵退税额 130 ,所以:当期应退税额 = 35 当期免抵税额 = 当期免抵退税额 - 当期应退税额 = 130−35=95
2025-04-29
你好!这个看你认证了多少。认证的部分,就转出
2024-06-03
同学你好 直接免税就行了,要转出的
2020-12-03
借:其他应收款——应收出口退税款     应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)     贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
2022-05-06
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