生产出口企业，产生了免抵税额怎样写分录

借：其他应收款——应收出口退税款　　　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

2022-05-06

出口退税企业产生免抵税额时，通常会产生以下税费：城市维护建设税税率：根据企业所在地不同有所差异，市区为 7%，县城为 5%，其他地区为 1%. 计算依据：以当期免抵税额作为计税依据，计算缴纳城市维护建设税. 教育费附加税率：统一为 3%. 计算依据：按照当期免抵税额来计算应缴纳的教育费附加金额. 地方教育附加税率：一般为 2%. 计算依据：同样以当期免抵税额为基础进行计算缴纳

2024-12-12

您好附表五里面计税基础有单独一列可以填写

2022-05-09

你好，出口报关的金额，免税收入看

2023-06-28

：账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　

2022-04-01