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老师,收到专票未认证怎么做账 认证后又怎么做账

2023-06-28 18:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-28 18:30

待认证进项税额的账务处理:借:原材料、库存商品等,借:应交税费-待认证进项税额,贷:应付账款、银行存款等,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税额,待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。

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待认证进项税额的账务处理:借:原材料、库存商品等,借:应交税费-待认证进项税额,贷:应付账款、银行存款等,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税额,待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。
2023-06-28
你好;       比如 借费用或者成本 ; 应交税费 -待认证进项税 贷银行存款  。认证后:借 应交税费-应交增值税- 进项税 贷   应交税费 -待认证进项税
2022-03-04
这种的话如果不确定认证的话,你就先做管理费用价税合计,然后如果后期抵扣的话再转出来
2023-11-07
收到专票未认证,先挂账应收款。分录:借:原材料/库存商品 贷:应收账款/预付账款。认证后再做进项税抵扣,调整分录。
2024-09-10
没认证的话,也是可以入账的。
2022-04-22
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