工程公司，第一次收款开票我们预缴了税款，之后开了两次发票进项发票都够了？现在马上又要收款七八百万，进项税不够了，还缺三十多万进项，我们需要预缴税款，按缺的销项税倒推金额预缴吗？因为正常9个点预缴2个点即可，还是按多少来？

你好，按照你现在开的发票减去分包，这个余额除以1.09乘以2%，如果没有分布的话，就是零这个分包需要对方给你开发票，如果他是异地工程的，他必须预缴了才可以。

2023-06-29

是的。如果附加税有减半征收政策，按 9 个点扣除附加税是扣多了。附加税通常包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些税费在符合条件时可以享受减半征收政策。实际应扣的附加税应该按照减半后的税率计算，而不是按照 9% 的全额税率。你可以与对方公司沟通，要求按照实际应缴纳的附加税金额进行扣除。

2024-11-19

您好，更正申报1月份，在“预缴税款”栏（主表第28栏）填写6万元，重新计算应纳税额。更正后应纳税额 = 销项247,706.14 - 进项247,659.21 - 预缴60,000 = -59,953.07元（形成留抵）。原已缴纳的47.21元可申请退税或留抵后期。

2025-04-05

1. 第 2 个月开具发票时，按全额计提并缴纳增值税（正常申报部分）确认收入及销项税额：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（全额）缴纳第 2 个月开票对应的增值税（全额）：借：应交税费 —— 应交增值税（已交税金）贷：银行存款 2. 第 2 个月针对第 1 个月开票金额进行跨区域预缴时预缴增值税（对应第 1 个月未预缴的部分）：借：应交税费 —— 预交增值税贷：银行存款 3. 后续抵减处理（第 3 个月及以后）当第 3 个月申报时，可将 “应交税费 —— 预交增值税” 余额抵减当期应纳税额：借：应交税费 —— 应交增值税（已交税金）贷：应交税费 —— 预交增值税

2025-08-05

甲方完全没问题：你开 3% 专票，甲方能全额抵扣 3%，不受你预缴错的影响。最优、最简单处理：工程地直接补缴 1%；注册地多交的 1%，以后申报抵税，不退税。没有更省事的办法，只能这样处理。

2026-03-17

快账用户9313 追问 2023-06-29 14:20

没有分包，我们就是给甲方开票，收款。然后有材料款的进项发票可以抵扣。目前我算总额还缺进项，按缺进项的推算总额然后预缴吗？

齐红老师解答 2023-06-29 14:23

你预缴的时候不考虑进项，按照你发票上面的金额乘以2%，这个就是你预缴的增值税。

快账用户9313 追问 2023-06-29 15:07

比如下次要开票800万了，按理说缴税66万，前两个月进项税额留抵扣的有30多万，那我按800万预缴吗？还是按400万预缴？

齐红老师解答 2023-06-29 15:09

你好，按照800万来预缴，预缴不能考虑进项，进项税额抵扣不了。

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