公司本月已经给A公司付测试服务费，今天A公司明确表示，只能下月初给开增值税专用发票，如果本月开发票，会计分录这么做：借：经营费用：2000元，应缴税费—增值税进项税120元；贷：预付账款2120元，那么我本月没开发票，本月我怎么做会计分录？谢谢老师！

6月1日，A公司（一般纳税人）开始自行研发一项非专利技术，6月30日前发生研究支出100万元，其中领用原材料30万元，应付人工工资20万元，以银行存款支付给B公司研发费，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，增值税税额3万元。从7月1日起，开始进入开发阶段，当日领用原材料100万元，应付人工工资150万元，以银行存款支付给B公司研发费，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，增值税税额3万元，全部满足资本化条件。9月30日，无形资产达到预定可使用状态。怎么写会计分录，怎么写会计分录

老师您好，我公司是小规模纳税人，2021年6月份我公司开给A公司一张1200元的物管费增值税普通发票，当时的会计分录是：借应收账款-A公司 1200元 贷：主营业务收入-物管费1165.04元 贷：应交税费-应交增值税-销项税额34.95元。今年9月份我公司向 A公司催收这笔物管费，A公司说这个发票是去年开的，已经过期了，要求我公司给他重新开具发票，请问我现在该怎么办？

2、2019年6月，该公司实现运输收入1,000,000元(不含税，增值税率9%)，客户30%当月回款、70%次月对账开票后回款。3、本月自有车辆，(1)发生燃油费200,000元(含税，取得13%增值税专用发票)，款项未支付;(2)发生公路通行费120,000元(含税，取得3%增值税专用发票)，银行存款支付。4、经汇总计算，本月应支付给职工工资150,000元，其中生产一线工资100,000元，管理部门工资20,000元，销售部门工资30,000元。5、用银行存款支付上月工资130,000元(每月15日为工资发放日)。6、本月现金支付食堂福利费用10,000元(含税，取得9%增值税专用发票)。7、公司员工李明本月预借差旅费5,000元，财务部用银行存款付讫。写出会计分录。

二、华夏公司采用计划成本法对A材料进行核算,A材料的计划单价为80元/件。2019年11月发生的全部经济业务如下。①11月1日,开出转账支票支付销售部租入设备的租金,取得的增值税专用发票注明价款1000元,增值税130元。②11月2日,销售乙产品1500件,单价为200元/件,单位成本为140元/件,产品已发出，增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税税额为39000元,收到安宁公司的银行汇票一张,送存银行。③11月6日,由于宏达公司违反经济合同,按规定收到罚款20000元已存入银行④11月12日,专设销售部门购买办公用品,取得增值税普通发票,价款200元,增值税26元，用现金支付。⑤11月15日,从光明公司购入A材料500件,增值税专用发票上注明的价款为51000元,增值税税额为6630元,款项尚未支付,材料尚未入库。⑥11月19日,开出转账支票预缴本月增值税20000元。⑦11月23日,开出转账支票支付本月管理部门电话费,取得的增值税专用发票上注明的价款为1200元,增值税税额为108元⑧11月30日,计提本月应负担的短期借款利息300元

大华机械公司兼营运输业务。本月向外地新民公司销售产品：①开具的增值税专用发票上注明：A产品40件、单价2000元、价款80000元、税额13600元，②合同规定运费由销货方负担并由本公司运输队运输，开具的增值税专用发票上注明：运费3000元、税额330；③货已发出，全部款项对方承诺下月付款。应编制的会计分录是（）。A借：应收账款93600，贷：主营业务收入80000、应交税费：13600B借：应收账款96930，贷：主营业务收入83000、应交税费13930C借：应收账款3330，贷：其他业务3000、应交税费330D借：其他应收款3330,贷：其他业务收入3330