未收到专票已卖出货品暂估 借库存商品 贷应付账款暂估款 销售给客户 借应收账款客户52.5 贷主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率46.84 应交税费/应交增值税/销项税额5.66 借主营业务成本/外部单位及个人—名优商品46.84 贷库存商品/商品—名优商品46.84 但是客户要退货 那就是全都负数一下就行了是吧？ 开出的销项票在当月作废，过了当月就负数开具行吧？

老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？

1.摘要：暂估入库 借140501库存商品/商品—名优商品 正数52.5 贷220202应付账款暂估款 正数52.5 2.摘要：收到总部开过来的专票红冲 借140501库存商品/商品—名优商品 负数—52.5 贷220202应付账款暂估款 负数—52.5 3.摘要：收到专票（收到进项专票应交税费单独列一行；收到进项普票不需要单独列一行，直接写含税金额即可） 借140501库存商品/商品—名优商品46.84 22210112应交税费/应交增值税/待抵扣进项专票税额（这个月不打算抵扣）5.66 或者 22210101应交税费/应交增值税/进项专票税额（这个月打算抵扣） 贷220201应付账款应付款52.5 4.摘要：暂估入库商品金额里总部帮本分公司收款（需签约三方协议盖公章有效） 借220201应付账款应付款52.5 贷220201应付账款应付款52.5 老师，第4项分录是不是有问题？总部帮本公司收钱了，那分录怎么写才对？

未收到专票已卖出货品暂估 借库存商品 贷应付账款暂估款 销售给客户 借应收账款客户52.5 贷主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率46.84 应交税费/应交增值税/销项税额5.66 借主营业务成本/外部单位及个人—名优商品46.84 贷库存商品/商品—名优商品46.84 但是客户要退货 那就是全都负数一下就行了是吧？ 开出的销项票在当月作废，过了当月就负数开具行吧？

给客户退货退款 借应收账款客户（退货退款卖出商品金额）负数—52.5 贷主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率（退货退款卖出商品不含税金额）负数—46.84 应交税费/应交增值税/销项税额（退货退款卖出商品销项税额）负数—5.66 借主营业务成本/外部单位及个人—名优商品（退货退款卖出商品不含税金额）负数—46.84 贷库存商品/商品—名优商品（退货退款卖出商品不含税金额）负数—46.84 还给客户钱 借1122应收账款客户（退货退款卖出商品金额）52.5 贷100201银行存款**分公司银行账户（退货退款卖出商品金额）52.5 对吗？老师 还需要做其他分录吗？

客户收到货未打钱 借1122应收账款客户（非免费卖）52.5 贷主营业务收入/外部单位及个人—名优商品+税率46.84 应交税费/应交增值税/销项税额5.66紧接着录入 借主营业务成本/外部单位及个人—名优商品46.84 贷库存商品/商品—名优商品46.84 这样写行吗？等收到客户款了 借应付账款客户52.5 贷银行存款52.5 是吗？