您好，老师，今年2季度就可以研发费加计扣除了，比如我们研发费有200万，其中100万是形成样机最后对外销售了，这100万是不能加计的，那报税的时候就只填100万是吧，汇算清缴的时候再把不能加计的100要填上，在直接形成产品销售那行再扣出来

好的，再就是我们销售货物开票都是按对方财务指标来，不按发货来，比如我们今年开票，可能明年项目才启动，才开始发货，今年我们处于产品研发阶段，周期到今年年底就结束了，但是明年发货过程中到了各个地方因为各种原因可能产品还是需要继续研发升级之类的，那明年比如又针对某个问题研发了一个月，又出了一批样机，那这部分研发费的周期就是1-2个月，这样也是可以的吧，那多出来的这部分研发费还需要在原来的计划书上做补充说明吗

你好；  那你开篇先按照发票上面的税费 缴纳税费即可 ；  到时研发开始明年才做研发支出科目的；  可以的  

今年开的发票，今年研发的，只不过周期是到今年12月，那明年发货过程中出现产品不行的地方，再研发再出样机，那我明年的项目周期研发了2月就写2月吗，那计划书需要做补充说明吗

你好1； 需要做说明处理的；需要的  

好的，谢谢，还有个问题，我们产品出了个模具，前期用来研发用，后面就会用这个模具出大货，那我们这个模具费用怎么做，是把模具做成固定资产吗？前期是固定资产研发费用折旧，后面生产了就在做生产成本？

你好；  你模具的金额 很大吗 ？如果很大； 公司的所有权的； 可以归集到固定资产去处理的 

一般都1万到10万不确定，模具都是属于我们的

你好； 那建议考虑记入固定资产归集下折旧  

还是说直接都入到研发费用，不进固定资产科目

你好； 走固定资产归集下； 避免你研发费用过大 

那前期研发阶段按月折旧计研发费用，后期生产了就入成本？

你好； 对的； 后期看你用途去做账   

那比如模具折旧年限6年吧，可能只卖了2年，那剩余4年的折旧怎么办

你好； 只卖了 2年； 如果没有价值了。 你做报废处理  

好的，谢谢老师

不客气的； 满意请给予评价 

对了，老师，报废的话做管理费用还是营业外支出科目