同学你好 没有交增值税那附加税也不用计提
老师,①期末小规模增值税额100元,需要计提税金及附加么?②需要结转增值税减免么?怎么做?③还是正常计提附加税,季报时再填入减免税额
老师 小规模计提税金时直接按减征后1%计提,请问报税时怎么报?差额进入减免额?减免部分是不是也要账务处理?
老师好,我们是增值税小规模纳税人,第三季度免交增值税及附加税费,那三季度计提的税费应该怎么做账务处理
老师,小规模纳税人季度开票低于45万,城建,教育,地方教育附加税额都减免,表格里的增值税税额直接填零? 印花税是减半征收,是按销售额,还是不含税销售额来计税? 水利基金减免直接填零?
老师,请问下增值税小规模纳税人季度申报,计提税金是按照减免后的金额计提吗?增值税及附加税都是按照减免后实际缴纳的税金计提吗?
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
要交增值税!城建税是直接按减半后的金额计提?
要交增值税 那就按照增值税金额来乘以税率 如果有优惠就是减半的
附加税有优惠,就是直接按优惠后的金额计提,减免部分不做任何处理,是这样吗?
同学你好 对的 是这样的哦
季度中有增值税产生,是有增值税就计提附加税,等到季度末再根据是否要交增值税来判断是否计提附加税,若免交增值税,把计提的附加税转到营业外收入上?
还是季度中有增值税产生,但是不计提附加税,等到季度末看是否交增值税,最后一次计提附加税?
免了增值税那附加税就不用计提了
我想问的是有增值税产生,是等到季度末一次计提附加税还是有增值税就计提附加税,
季度末一次计提附加税
明白了!谢谢老师!
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