老师好！小规模纳税人季度末要交增值税！减免的附加税账务怎么处理？城建税是直接按减免后的金额计提？
你好！这个按减免后的计提，减免部分不用管
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老师，①期末小规模增值税额100元，需要计提税金及附加么？②需要结转增值税减免么？怎么做？③还是正常计提附加税，季报时再填入减免税额
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老师 小规模计提税金时直接按减征后1%计提，请问报税时怎么报？差额进入减免额？减免部分是不是也要账务处理？
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老师好，我们是增值税小规模纳税人，第三季度免交增值税及附加税费，那三季度计提的税费应该怎么做账务处理
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老师，小规模纳税人季度开票低于45万，城建，教育，地方教育附加税额都减免，表格里的增值税税额直接填零？ 印花税是减半征收，是按销售额，还是不含税销售额来计税？ 水利基金减免直接填零？
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老师，请问下增值税小规模纳税人季度申报，计提税金是按照减免后的金额计提吗？增值税及附加税都是按照减免后实际缴纳的税金计提吗？
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老师，成本票入账了，但是他的税，我们出纳写的是不得抵扣，会计要再税务系统上去进行勾选的吧，如果前面几个月的勾选没有勾选会怎么样？ 或者放在现在所属期勾选又会怎么样，影响大吗
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老师你好！计题应交税费是怎样操作，老师指导一下
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老师，请问FOB出口，从厂家 到 港口的陆运费，是走的货代。货代给我们开6%的发票对不对？
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老师好，公司之前欠税20万，这月留抵抵欠了5万，现在交5万，增值税申报表往哪里填呢
粤公网安备 44030002003870号
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免得教育费附加、地方教育费附加也不用管他？
你好！是的。不计提，也不用支付
如果是有增值税产生，季度末可以减免，那减免的增值税转到营业外收入上？
你好！是的，就是这样了
明白了！免得增值税转到营业外收入；减免的附加税不用做任何处理，若要交附加税，也只按实际的金额计提，是这样吗？
你好！是的。就是这样
那季度当中有增值税产生，附加税怎么计提？是季度中不计提附加税，等到季度末再根据是否要交增值税，再计提附加税？还是中间有增值税，就计提附加税，季度末若免交增值税，再把计提的附加税转到营业外收入上？
你好！两种方式都行，没有规定必须要哪个
先计提再结转，金额一加一减，最后是还是零，没什么影响！明白了！谢谢老师！
您好，不用客气的了