老师你好，我们单位上月付了一笔咨询费给其他单位，对方单位上个月未开票。我应该如何做账呢

有发票呢

如果后面再开

借其他应付款贷管理费用， 借管理费贷其他应付款 这个是发票到了之后，红冲之前的再做发票的。

那银行存款科目怎么放呢？是这样的，上个月我们支付了一笔咨询费，由于对方暂未开票，我做账就是借:其他应付款   贷:银行存款  现在资产负债表显示是负数。

银行上一个月已经做了银行存款，这个月红冲的时候就不要做银行放款了，用一个往来科目代替了，最后其他应付款是没有余额的。

那资负债表里面，我用的往来科目其他应付款是负数可以吗

可以的，可以这么做的。

但是我百度上面说，资产负债表里面其他应付款的科目是不能有负数的，需要调整。所以不确定，想咨询你们到底可以为负数不

一般不为负数需要重分类，重分类到其他应收款里面去 你可以重分类，也可以不用重分类。

如果可以我就不用重分类了撒，本来就是暂时的