2022年，有笔咨询费用30万，没有收到发票没入账，2023年7月收到了 发票 这跨年发票账怎么做？具体点

所得税不需要调整吗怎么调

纳税怎么是调减呢

你好，纳税调减纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

是汇算清缴哪张表？

编号是多少

还有追溯调整法和未来适用法分别指的什么 有什么区别 分别怎么使用

105000这个表格里面的 未来适用法是直接做到今年借管理费用，贷银行存款。

上面写的那个容就是追溯申报

那什么时候用追溯什么时候用未来

怎么区分 两者分录有何区别

你好，小企业会计准则它有未来适用法，企业会计准则不可以的。

借管理费用，贷银行存款，这个是未来适用法的， 如果是企业会计准则，借以前年度损益调整 贷银行存款。

哪些企业用小企业准则

哪些用企业会计准则

集团性质上市公司，或是建筑、金融行业、租赁行业、医疗行业，这些可以选择企业会计准则其的小企业会计准则。

还有他是不要多缴纳了企业所得税 是不是要退税

对的，是的，申请退回。

怎么申请

分录怎么写 报表需要怎么调整

登录电子税务局，点击“我要办税”，进入“一般退（抵）税管理”。 2、点击进入“汇算清缴结算多缴退抵税” 纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额，你的应补税款，如果之前缴纳的税款会是负数，然后你去申请退税就可以的。

但是企业还在持续经营 还需要叫企业所得税 这个有退税必要吗

必须退回，不允许留着以后题库

那这个票是2023年7月才收到 在4月份时候交过一次企业所得税 会不会系统自动抵扣了？

你好，不会的，不能抵扣。

这个上面写的分录，是不是少退税的分录？退税分录该怎么写