老师好！咨询一下，小微企业，所得税5%，第一季度利润总额25万，预缴企业所得税12500，现在第二季度累计利润总额45万，预缴企业所得税45*5%-12500是不是？

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• 不小心点到月末处理怎么撤回

• 老师，只有预收好银行余额，关键是预收和银行存款余额不一致，怎么中途建账

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• 小规模纳税人可以开具1%税率的专票吗？取得该专票是否可以抵扣进项税?按差额征税的劳务派遣费可以开具专票吗？取得该专票能否抵扣进项税呢？

• 老师，您好！股东借款20万，年前会还回来，这个会涉及到利息吗？

• 老师，你好，加热本月25号左右公司要辞退一位员工并当天支付工资，这个人的个税是在本月报税还是在下个月（6月）报呢？因为25号也已经过了本月申报期了，这个有没有什么硬性规定？

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