老师好，我想问一下现在发现十年前会计做账时，根据入库单做了借库存贷应付，发票回来了继续做借库存 进项 贷应付，这样根据入库单没有发票的入库金额有差不多210万了，请问现在可以调回来吗？还是分批慢慢的调？因为现在公司没什么业务，也是亏损状态，如果一下减少210万的库存会不会引起S局的关注呢？谢谢老师

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

老师好，我想问一下现在发现十年前会计做账时，根据入库单做了借库存贷应付，发票回来了继续做借库存 进项 贷应付，这样根据入库单没有发票的入库金额有差不多210万了，请问现在可以调回来吗？还是分批慢慢的调？因为现在公司没什么业务，也是亏损状态，如果一下减少210万的库存会不会引起S局的关注呢？谢谢老师

老师好，i请问我公司小规模，销售水和饮料，每年就几万元的收入，以前的会计做的销售的水的饮料的，由于老板没开进项发票，所以会计也没估价入库，也没有结转成本，就是一些费用和人员工资在这所以也是亏损的，现在我接了这两年让老板进项发票开进来，可是老板只开了一部分，我把有进项发票的做了库存账没有的就没有录入库存账，当然结转也少这没有进项的，因为都是21年的，22年也有，这种情况，现在转股要查账，这样怎么解释，，因为如果估价的话，所得税汇算会让缴税的，这样不估价吗？

老师，我想问一下库存的问题，因为前期会计没有进销成本没有对应，所以导致现在库存有60万，但实际上是没有，我想把之前的成本补结转了，但财务主管说不能转，因为转了亏本太多了。但是也没有更好的办法去改变，按理来说，补结转是很正常的吧，补结转的分录这样做：借：以前年度损益调整，贷：库存，然后：借：利润分配--未分 贷：以前年底损益调整。这样就不会影响本期的利润了（我们是代理记账的，客户不想做无票收入，不想交税）

老师，我们是商贸行业，在2023年时有入账一笔分录，借：在途物资，进项税额，贷：应付账款。这个在途物资是根据平台收到 进项发票 先入账的，但是对方的出库单和我司也没有入库单也没有，所以一直没有转库存商品。但是现在都2025单了，还一直挂在途物资（也就是资产负债表上存货显示），请问这个会有风险吗？需要怎么调整吗