老师，请教一下，我们公司去年有支付一笔保证金，但做成了成本 借：主营业务成本 100万 贷：银行存款 100万，但实际这笔保证金应该分摊到后面月份，这样我账务怎么处理，又涉及到跨年

应该说是支付了一笔预付款，不是保证金

但是我们做成了主营业务成本

你好，既然是预付款，应当计入  预付账款  核算才对啊 

实际这笔预付款是后期根据业务收入比例和对方结算的成本，应该是分摊到每个月份，因为去年做了主营业务成本，现在账务怎么处理

你好，是应当计入预付账款，错误的计入了主营业务成本，是这个意思吗?

是的老师。。

你好，先做调整分录，借：预付账款，贷：主营业务成本 今后取得发票的时候，借：主营业务成本，贷：预付账款 

这个主营业务成本是去年确认了成本

你好，那就通过 以前年度损益调整  科目代替入账就是了 

我在今年可以 这样做凭证？借：预付账款，贷：主营业务成本

我们是小企业会计准则，会计分录是不是，借：预付账款 贷：利润分配-未分配利润

你好，小企业会计准则，把损益科目换成  利润分配—未分配利润  就是了 

借：预付账款 贷：利润分配-未分配利润 会计分录是这样是这样写吗？